Pengertian Cash Flow (Arus Kas),Tips, Contoh dan Cara Membuat Cash Flow

Cash Flow (Laporan Arus Kas) – Dalam menjalankan suatu bisnis, penting bagi perusahaan untuk memperhatikan cash flow atau arus kas.

Apa itu Cash Flow?

Cash flow adalah pergerakan uang masuk dan keluar alias laporan keuangan dari suatu bisnis dalam periode tertentu. Laporan keuangan ini memuat nominal kegiatan operasional, transaksi pembiayaan hingga pendanaan yang bisa saja mengalami kenaikan ataupun penurunan di kas perusahaan.

Contoh uang masuk adalah perolehan keuntungan penjualan jasa atau barang, penghasilan pasif, maupun hasil investasi. Sedangkan uang keluar dapat berupa pembayaran gaji karyawan, pajak, hingga cicilan pinjaman.

Baca juga: Cara Membuat dan Mencatat Buku Kas Harian Paling Praktis


Cara Membuat Cash Flow atau Laporan Arus Kas

Berikut lima langkah dasar dalam membuat cash flow.

1. Hitung kenaikan atau penurunan kas

Hal pertama yang perlu dilakukan adalah menghitung kenaikan atau penurunan kas perusahaan dengan cara melihat laporan arus kas dan neraca pada akun kas.

Bisa juga, tuh, kamu menghitungnya dengan mengobservasi buku kas bank dan buku kas kecil.

2. Laporkan kas bersih pada kegiatan operasional

Perusahaan tentulah memiliki kegiatan operasional.

Oleh karena itu, di langkah selanjutnya kamu perlu memisahkan kas untuk kegiatan operasional ini lalu menghitung jumlahnya beserta membuat laporan kas bersihnya.

3. Laporan kas bersih pada kegiatan investasi

Selanjutnya pisahkan kas untuk kegiatan investasi.seperti penjualan aktiva tetap maupun investasi jangka panjang lainnya.

Lalu jumlahkan kas bersih yang digunakan untuk kegiatan investasi yang dilakukan pada periode berjalan.

4. Laporkan kas bersih pada kegiatan pendanaan

Totalkan kas bersih pada kegiatan pendanaan dengan cara memasukkan nilai penambahan atau pengurangan kas dari kewajiban jangka panjang maupun ekuitas/modal pemilik.

5. Hitung kas bersih dari ketiga kegiatan

Langkah berikutnya adalah menjumlahkan penggunaan dan penerimaan kas bersih dari ketiga kegiatan yaitu operasional, investasi, dan pendanaan.

Selanjutnya kamu hanya perlu membuat laporannya—tentunya jangan lupa untuk memasukkan saldo kas awal periode (jika ada) di perhitungannya.

Baca juga: 7 Strategi Negosiasi Dalam Bisnis yang Wajib Dilakukan


Metode Cash Flow

Ada dua metode dalam membuat cash flow, yaitu metode langsung dan metode tidak langsung.

1. Metode Langsung (Direct)

Pembuatan laporan arus kas melalui metode langsung adalah mengelompokkan kegiatan operasional ke beberapa kategori. Untuk kegiatan operasional misalnya, terdiri atas akun beban penyusutan, keuntungan, kerugian, utang, dan lain-lain.

Ini merupakan metode yang lebih mudah dibaca karena pada laporannya tercantum seluruh penerimaan dan pembayaran kas selama periode berjalan sehingga mempermudah kamu dalam mengambil keputusan.

Namun dalam menerapkannya diperlukan pemeriksaan silang, seperti buku kas bank, rekening koran, hingga buku kas kecil.

2. Metode Tidak Langsung (Indirect)

Berbeda dengan metode langsung, metode tidak langsung biasanya dimulai dari laba bersih. Metode tidak langsung menunjukkan hubungan antara laporan keuangan laba rugi, neraca dan cash flow.

Baca juga: 4 Tipe Dalam Mengelola Keuangan, Kamu yang Mana?


Contoh Cash Flow atau Arus Kas

1. Contoh Cash Flow Direct Method (Langsung)

Berikut contoh cash flow metode langsung bagi pebisnis pemula yang belum pernah membuat cash flow.

Laporan Arus Kas

Untuk Periode

Per 31 Desember 2020

Cash flow dari kegiatan operasional
Penerimaan uang dari pelangganRp84.000.000
Pengeluaran uang untuk bayar gaji karyawan(Rp36.000.000)
Pelunasan pajak(Rp 1.000.000)
Pengeluaran lain-lain(Rp 4.500.000)
Kas bersih berdasarkan kegiatan operasionalRp42.500.000
Cash flow dari kegiatan investasi
Pembelian mesin(Rp 5.000.000)
Penjualan mesin lamaRp 1.000.000
Kas bersih berdasarkan kegiatan investasi(Rp 4.000.000)
Cash flow dari kegiatan pendanaan
Pelunasan kredit bank
ModalRp230.000.000
Kas bersih berdasarkan kegiatan pendanaanRp230.000.000
Kenaikan (penurunan) kasRp268.500.000
Saldo kas awal
Saldo kas akhir periodeRp268.500.000

2. Contoh Cash Flow Indirect Method (Tidak Langsung)

Berikut contoh cash flow metode tidak langsung.

Laporan Arus Kas

Untuk Periode

Per 31 Desember 2020

Cash flow berdasarkan kegiatan operasi
Laba (rugi)Rp120.000.000
Kurang piutang usaha(Rp68.000.000)
Kurang aset lancar lainnya(Rp 6.000.000)
Kurang persediaan barang(Rp 2.500.000)
Utang pajak(Rp1.000.000)
Kas bersih berdasarkan kegiatan operasionalRp42.500.000
Cash flow berdasarkan kegiatan investasi
Aktiva tetap(Rp4.000.000)
Kas bersih berdasarkan kegiatan investasi(Rp4.000.000)
Cash flow berdasarkan kegiatan pendanaan
Tambah ekuitasRp230.000.000
Kas bersih berdasarkan kegiatan pendanaaRp230.000.000
Kenaikan (penurunan) kasRp268.500.000
Saldo kas awal
Saldo kas akhirRp268.500.000

Demikianlah pengertian cash flow beserta langkah pembuatan dan contohnya. Laporan cash flow sangatlah penting bagi perusahaan, terutama jika bisnis kamu memiliki eksternal stakeholder dan investor.

Cash flow akan memudahkan investor untuk memantau perkembangan bisnis yang mereka biayai—sedangkan bagi kamu sebagai pebisnis cash flow ini akan krusial untuk evaluasi dan membuat rencana ke depannya.

Jika begitu setelah membuat laporan cash flow kamu merasa butuh tambahan modal untuk perkembangan bisnis, jangan berkecil hati.

Baca juga: 7 Alasan Pentingnya Aplikasi Penjualan untuk Bisnis


Kamu bisa memperoleh pinjaman modal hingga Rp2 miliar loh, melalui KoinBisnis dari KoinWorks. Bunganya pun terjangkau, yaitu antara 0,75% – 1,67% per bulan!Segera daftar di sini.

Butuh inspirasi dan tips seputar bisnis lainnya?

Temukan artikel-artikel menarik di LokalSupportLokal agar bisnismu makin berkembang setelah menarapkan tips di artikel tersebut!

Cek SKOR Kredit

Klik Gambar Dibawah!

Artikel Terpopuler

bisnis sambal kemasan

Alasan Untuk Segera Memulai Bisnis Sambal Kemasan

Alasan Untuk Segera Memulai Bisnis Sambal Kemasan - Sambal masih menjadi primadona yang identik dengan kebanyakan santapan khas Indonesia. Rasanya yang pedas dan lezat menambah...
usaha bengkel mobil

Tertarik Usaha Bengkel Mobil? Ini Estimasi Modal dan Tips Suksesnya

Indonesia merupakan salah satu negara yang dikenal dengan tingginya jumlah pengguna mobil. Hal ini pun terlihat dari padatnya ruas jalan di kota-kota besar—yang dipenuhi oleh...
foundation untuk kulit kering

5 Rekomendasi Foundation Lokal Untuk Kulit Kering

5 Rekomendasi Foundation Lokal Untuk Kulit Kering - Bicara soal foundation untuk kulit kering, brand lokal sudah bisa menjadi rekomendasi. Terlebih gaya dewy look yang...
bisnis singkong keju - cemilan singkong keju

3 Cara Memulai Bisnis Cemilan Singkong Keju

3 Cara Memulai Bisnis Cemilan Singkong Keju - Olahan singkong memang selalu menarik perhatian para pengusaha pemula. Singkong merupakan bahan makanan rendah lemak, rendah kolesterol...
bunga pinjaman bank mandiri

Cari Modal Usaha? Yuk Cermati Bunga Pinjaman Bank Mandiri tahun 2021!

Cari Modal Usaha? Yuk Cermati Bunga Pinjaman Bank Mandiri tahun 2021! - Bingung mencari pinjaman modal usaha terbaik? Bagi kamu yang berniat merintis bisnis,...

Artikel Terkait